CONTROL GUBERNAMENTAL
Este diplomado especializado en Control Gubernamental ofrece una visión integral sobre la gestión y fiscalización de los recursos públicos. A través de cinco módulos estratégicos, profundizarás en el Sistema Nacional de Control, la implementación de control interno y el seguimiento de auditorías. Domina el marco normativo de la Contraloría para asegurar una administración transparente, eficiente y ética en el Estado. ¡Fortalece tu perfil profesional y asegura tu vacante hoy mismo!
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Tutor ENCAP
Lo que aprenderás:
- *Diseñar e implementar el Sistema de Control Interno (SCI) bajo los enfoques de eficiencia y transparencia administrativa.
- *Evaluar los componentes del control interno para mitigar riesgos dentro de las entidades del Estado.
- *Interpretar las Normas Generales de Control Gubernamental para asegurar el cumplimiento de la legalidad en la gestión pública.
- *Diferenciar las facultades y alcances del control interno frente al control externo ejercido por el Sistema Nacional de Control.
- *Identificar las infracciones y sujetos pasibles de sanción administrativa funcional por parte de la Contraloría General de la República.
- *Aplicar la Directiva N° 009-2023-CG/SESNC para el seguimiento efectivo y la implementación de recomendaciones derivadas de informes de auditoría.
Dirigido a:
- *Funcionarios y servidores públicos que deseen fortalecer su capacidad de respuesta ante acciones de control y auditoría.
- *Contadores y Auditores interesados en actualizarse en la normativa vigente del Sistema Nacional de Control y la gestión de riesgos.
- *Especialistas en Administración Pública que ocupen cargos directivos y requieran optimizar sus procesos de control interno.
- *Abogados y consultores vinculados a la defensa o asesoría técnica en procesos de control gubernamental.
- *Gestores de Órganos de Control Institucional (OCI) que busquen perfeccionar la supervisión y el seguimiento de medidas correctivas.
- *Profesionales del sector privado que mantienen vínculos contractuales con el Estado y necesitan comprender el marco fiscalizador vigente.
Este curso incluye:
- *Metodología de aplicación práctica enfocada en la resolución de casuísticas reales sobre el control gubernamental.
- *Análisis exhaustivo de la Directiva N° 009-2023-CG/SESNC para garantizar la correcta implementación de recomendaciones.
- *Esquemas visuales y flujogramas sobre la estructura y principios que rigen al Sistema Nacional de Control.
- *Herramientas de autoevaluación para medir el nivel de madurez del Sistema de Control Interno en su entidad.
- *Marco normativo actualizado que incluye las últimas disposiciones sobre potestad sancionadora de la Contraloría.
- *Ejercicios de simulación sobre el seguimiento de informes de auditoría y la gestión de evidencias para el levantamiento de observaciones.
Contenido del Curso
El Control Gubernamental.
Estado y Gestión Pública
1. El Estado y sus Elementos Constitutivos• Es la nación política y jurídicamente organizada sobre un territorio donde ejerce poder y soberanía.
• Se compone de cuatro elementos fundamentales: territorio (espacio físico), nación (población), poder (soberanía) y organización.
• Su estructura de poder se divide horizontalmente en poderes (Ejecutivo, Legislativo, Judicial) y verticalmente en niveles de gobierno.
2. Organización Jurídica y Finalidad
• Se rige por el principio de legalidad y una jerarquía normativa basada en la pirámide de Kelsen, con la Constitución en la cúspide.
• Su fin primordial es alcanzar el bien común y satisfacer necesidades públicas como salud, educación, seguridad y justicia.
• El Estado actúa como una persona jurídica de derecho público, asumiendo derechos, deberes y la gestión de recursos presupuestarios.
3. Evolución y Modernización de la Gestión
• Ha transitado de un modelo burocrático tradicional hacia una gestión pública orientada a resultados y la creación de valor público.
• La Ley 27658 busca modernizar el aparato estatal para lograr eficiencia, descentralización, transparencia y una mejor atención al ciudadano.
• El ciclo de gestión comprende fases secuenciales: planeamiento estratégico, normativa reguladora, ejecución directiva y control o supervisión.
Ley Orgánica del Poder Ejecutivo (Ley N° 29158)
1. Principios Rectores y Servicio al Ciudadano• El Poder Ejecutivo se rige por la legalidad, sometiendo a sus funcionarios a la jerarquía normativa y principios generales del derecho.
• La gestión prioriza el servicio al ciudadano mediante la eficacia, eficiencia, simplicidad administrativa y transparencia en el acceso a la información.
• Se promueve la inclusión, equidad y la participación ciudadana para vigilar la gestión pública y asegurar beneficios sociales.
2. Organización y Estructura del Poder Ejecutivo
• Está compuesto por la Presidencia de la República, el Consejo de Ministros, la Presidencia del Consejo de Ministros (PCM) y los Ministerios.
• El Presidente actúa como Jefe de Estado y de Gobierno, dirigiendo la política general y administrando la hacienda pública con responsabilidad.
• Los ministerios ejecutan políticas sectoriales mediante una alta dirección, órganos de línea y unidades de control institucional (OCI).
3. Sistemas y Entidades Especializadas
• El Poder Ejecutivo agrupa organismos públicos ejecutores y especializados (técnicos y reguladores) con personería jurídica y alcance nacional.
• Implementa programas para atender situaciones críticas y proyectos especiales de carácter temporal con objetivos y metodologías definidas.
• Se organiza en sistemas funcionales, para asegurar políticas públicas, y administrativos, que regulan el uso eficiente de los recursos estatales.
Sistemas Funcionales y Sistemas Administrativos
1. Definición y Clasificación de los Sistemas• Son conjuntos de principios, normas y procedimientos que organizan las actividades de la administración pública en todos los niveles de gobierno.
• Se dividen en sistemas funcionales, que aseguran políticas públicas sectoriales, y sistemas administrativos, que regulan el uso de recursos internos.
• Solo se crean por ley, previa opinión del Consejo de Ministros, para articular funciones sustantivas y de apoyo en las entidades.
2. Funciones y Tipos de Sistemas en el Estado
• Los sistemas funcionales ejecutan misiones como salud o educación; los administrativos gestionan recursos humanos, abastecimiento, presupuesto y contabilidad.
• Existen 11 sistemas administrativos nacionales diseñados para promover la eficacia y eficiencia en el ciclo de la gestión pública.
• La gestión pública moderna se define como la combinación complementaria entre ambos sistemas para cumplir los objetivos institucionales.
3. Entes Rectores y Autoridades Técnicas
• Cada sistema cuenta con un ente rector que dicta normas, supervisa el funcionamiento y capacita a los operadores a nivel nacional.
• El Poder Ejecutivo ejerce la rectoría de la mayoría, destacando instituciones como SERVIR, CEPLAN y diversas direcciones del MEF.
• El Sistema Nacional de Control es la excepción, pues su rectoría recae en la Contraloría General de la República para asegurar su autonomía.
El Control Gubernamental
1. Definición y Alcance del Sistema• Es el sistema administrativo encargado de supervisar, vigilar y verificar la gestión de los recursos y bienes del Estado peruano.
• Su ente rector es la Contraloría General de la República, que dirige de forma descentralizada a los órganos, normas y procedimientos de control.
• Asegura que el uso de fondos públicos se realice bajo principios de eficiencia, eficacia, transparencia, economía y estricta legalidad.
2. Tipos de Control según el Ejecutor
• El control interno lo realizan el titular y los servidores de la entidad para cautelar las operaciones y fortalecer la transparencia institucional.
• El control externo es una supervisión independiente ejercida por la Contraloría, los Órganos de Control Institucional (OCI) o sociedades de auditoría.
• Ambos mecanismos buscan identificar riesgos y adoptar medidas correctivas oportunas, evitando que la gestión sea arbitraria o ineficiente.
3. Clasificación por el Momento de Ejercicio
• El control previo ocurre antes de la ejecución de los actos; el simultáneo se desarrolla durante los procesos en curso para alertar desviaciones.
• El control posterior evalúa los resultados y actos ya ejecutados para verificar el cumplimiento de las metas y la normativa vigente.
• Esta división permite un acompañamiento integral y permanente que garantiza el correcto destino de los recursos físicos, humanos y financieros.
El Sistema Nacional de Control
La Lucha Contra la Corrupción
1. El Sistema Nacional de Control• Se presenta como una herramienta clave para la modernización del Estado y el desarrollo nacional.
• Su objetivo es ubicar el control gubernamental dentro del marco de integridad y lucha contra la corrupción.
• El ente rector es la Contraloría General, que supervisa el uso adecuado de los recursos públicos.
2. Definición y Causas de la Corrupción
• La corrupción es el mal uso del poder o de bienes públicos para obtener beneficios o ventajas indebidas.
• Es un fenómeno que socava las instituciones, atenta contra la democracia y compromete el imperio de la ley.
• Se origina en factores como la cultura de impunidad, la falta de valores y el intercambio de favores.
3. Responsabilidades y Marco Legal
• El Estado regula estas conductas mediante el Código Penal, tipificando delitos como el peculado y el cohecho.
• Existen también infracciones administrativas por vulnerar normas como el Código de Ética de la Función Pública.
• Tanto el corrupto como el corruptor son responsables de este mal que genera desconfianza ciudadana.
El Modelo de Integridad Pública
1. Definición y Fundamentos• La integridad pública es la adhesión a valores éticos y normas para priorizar el interés general sobre el particular.
• El modelo peruano se formalizó mediante el Decreto Supremo 092-2017-PCM como estrategia contra la corrupción.
• Promueve que el servidor actúe correctamente bajo principios de veracidad y respeto, incluso sin supervisión.
2. Ejes de la Política Nacional
• La prevención busca garantizar la transparencia, el acceso a la información y una cultura ética en los ciudadanos.
• La gestión de riesgos se enfoca en la meritocracia, denuncias seguras y la integridad en las contrataciones públicas.
• La capacidad de sanción fortalece la justicia penal, el sistema disciplinario y la recuperación de activos del Estado.
3. Componentes e Implementación
• Requiere el compromiso de la alta dirección y la gestión de riesgos operativos, financieros y reputacionales.
• Establece canales de denuncia anónima y capacitación constante para asegurar el cumplimiento de las políticas.
• Se designa a un oficial de cumplimiento con autonomía para liderar y monitorear la integridad institucional.
Marco Legal del Sistema Nacional de Control
1. Fundamentos Constitucionales y Autonomía• El artículo 82 de la Constitución define a la Contraloría como entidad autónoma y órgano superior del sistema.
• Supervisa la legalidad del presupuesto y los actos de las instituciones públicas de todos los niveles de gobierno.
• Actúa como ente rector técnico-normativo sin estar adscrito a ningún poder del Estado, reportando directamente al Congreso.
2. Leyes Orgánicas y Potestad Sancionadora
• La Ley 27785 regula la organización y atribuciones del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General.
• La Ley 31288 tipifica las infracciones y establece medidas para el ejercicio de la potestad sancionadora administrativa.
• El incumplimiento normativo puede derivar en triple responsabilidad para el funcionario: administrativa, civil o penal.
3. Control Interno y Normativa Técnica
• La Ley 28716 obliga a las entidades a implementar el control interno para optimizar recursos y prevenir irregularidades.
• Se diferencia el control externo (ejercido por Contraloría, OCI y SOA) del control interno propio de cada institución.
• Las Normas Generales de Control Gubernamental dictan los criterios para servicios de control previo, simultáneo y posterior.
Normas Generales de Control Gubernamental (Versión Integrada)
1. Marco Conceptual y Alcance• Constituyen disposiciones de cumplimiento obligatorio que regulan el desempeño profesional y técnico en el Sistema Nacional de Control.
• Se fundamentan en la Constitución y la Ley 27785, incorporando estándares internacionales de auditoría como las normas de INTOSAI e IFAC.
• Buscan optimizar la calidad, transparencia y predictibilidad de la vigilancia de los recursos públicos en todas las entidades del Estado.
2. Clasificación de los Servicios de Control
• Control Previo: Autoriza presupuestos adicionales de obra y opina sobre operaciones de crédito o contrataciones de secreto militar.
• Control Simultáneo: Examina procesos en curso mediante control concurrente, visitas de control u orientaciones de oficio para mitigar riesgos.
• Control Posterior: Evalúa actos ejecutados a través de auditorías financieras, de cumplimiento, de desempeño, forenses o servicios específicos.
3. Desempeño Profesional y Gestión de Calidad
• El personal debe actuar con independencia, diligencia profesional, confidencialidad y poseer una capacitación técnica especializada.
• El proceso de control posterior incluye las etapas de planificación, ejecución (obtención de evidencia) y elaboración del informe escrito.
• Los informes resultantes son documentos públicos que sustentan responsabilidades administrativas, civiles o penales tras identificar hallazgos
La Contraloría General De La Republica y Los Órganos de Control Gubernamental
Sistema Nacional de Control. Disposiciones Generales. (Ley Nº 27785).
1. Marco Normativo y Finalidad del Control• Regula las atribuciones de la Contraloría General de la República (CGR) como ente rector para supervisar la gestión pública.
• Su objetivo es garantizar la transparencia y eficiencia en el uso de los recursos y bienes del Estado mediante principios técnicos.
• Busca prevenir actos de corrupción y asegurar que los funcionarios públicos cumplan con sus metas y deberes de forma honesta.
2. Ámbito de Aplicación y Tipos de Control
• Alcanza a entidades del Gobierno Central, regional, local y empresas privadas que administren fondos o donaciones públicas.
• Define el control interno como gestión propia de cada entidad y el control externo como facultad exclusiva de la CGR y el SNC.
• Las acciones de supervisión pueden ser previas, simultáneas o posteriores, bajo principios de autonomía y legalidad.
3. Potestad Sancionadora y Responsabilidades
• La CGR tiene la potestad para determinar responsabilidades administrativas funcionales ante infracciones graves o muy graves.
• El sistema garantiza el derecho a la defensa antes de remitir hallazgos de responsabilidad civil o penal a las autoridades competentes.
• Las sanciones impuestas por la Contraloría son de cumplimiento obligatorio y prevalecen sobre otras normas administrativas de la entidad.
Órganos del Sistema Nacional de Control
1. La Contraloría General de la República (CGR)• Es el ente técnico rector del sistema, dotado de autonomía administrativa, funcional, económica y financiera.
• Su misión es dirigir y supervisar el control gubernamental para fortalecer la transparencia y los valores en la gestión.
• Verifica el cumplimiento de normas legales y establece responsabilidades en funcionarios y servidores públicos.
2. Órganos de Control Institucional (OCI)
• Son unidades especializadas responsables del control interno en cada entidad pública, ubicadas al más alto nivel jerárquico.
• El jefe del OCI mantiene una dependencia funcional y administrativa directa con la CGR, no con el titular de la entidad.
• Ejecutan servicios de control simultáneo y posterior conforme a los lineamientos y políticas del ente rector.
3. Sociedades de Auditoría (SOA)
• Son personas jurídicas calificadas e independientes designadas por la CGR mediante concurso público de méritos.
• Su función principal es realizar labores de control posterior externo, como auditar estados financieros y evaluar la gestión.
• Su contratación y supervisión están reguladas por la CGR para garantizar la razonabilidad en el uso de recursos públicos.
Contraloría General de la República
1. El Contralor: Designación y Requisitos• Es el funcionario de mayor rango del sistema, designado por el Congreso por siete años con derechos similares a un Ministro.
• Debe ser peruano de nacimiento, mayor de 40 años, con título profesional colegiado y al menos 10 años de ejercicio.
• Posee autonomía total, no está sujeto a subordinación y su cargo vaca por muerte, renuncia, edad límite (70 años) o falta grave.
2. Atribuciones y Facultades Directivas
• Define la organización interna, aprueba el presupuesto institucional y dicta normas para el proceso integral de control.
• Puede solicitar el levantamiento del secreto bancario y reserva tributaria para investigaciones de control gubernamental.
• Representa a la entidad, expide reglamentos de sanciones y emite resoluciones que constituyen precedentes obligatorios.
3. Régimen Económico y Estructura Operativa
• Goza de autonomía económica y financiera, financiándose con recursos del tesoro público e ingresos propios por servicios.
• Su personal se rige por el régimen laboral de la actividad privada, bajo políticas remunerativas aprobadas por el propio Contralor.
• Cuenta con oficinas regionales desconcentradas para optimizar el control en todo el territorio nacional de manera permanente.
Potestad Sancionadora de la Contraloría General de la República
1. Alcance y Naturaleza de la Potestad• Faculta a la Contraloría para inhabilitar y separar de la función pública a servidores que cometan infracciones en perjuicio del Estado.
• Se ejerce sobre funcionarios, personas jurídicas que manejen recursos públicos y sociedades de auditoría con responsabilidad administrativa.
• La responsabilidad funcional es independiente de las sanciones penales o civiles, pudiendo coexistir una triple responsabilidad por un mismo hecho.
2. Clasificación de Infracciones y Sanciones
• Identifica hasta 32 conductas infractoras, clasificándolas como graves o muy graves según el perjuicio económico o la afectación al servicio.
• Las sanciones incluyen amonestaciones, multas de hasta el 30% de la remuneración e inhabilitaciones que oscilan entre 60 días y 5 años.
• La inhabilitación superior a seis meses extingue automáticamente cualquier vínculo contractual o laboral con la administración pública.
3. Procedimiento y Estancias Administrativas
• El proceso consta de dos instancias: una primera a cargo de órganos instructores y sancionadores, y una segunda ante el Tribunal Superior.
• El Tribunal Superior de Responsabilidades Administrativas agota la vía administrativa, siendo sus fallos apelables solo en la vía contenciosa.
• La facultad sancionadora prescribe a los cuatro años de cometida la falta, y el procedimiento no debe exceder los dos años de duración.
El Sistema de Control Interno (SCI)
Introducción
1. Definición y Propósito del Sistema• Es una herramienta de gestión multidireccional que integra procesos y personas para alcanzar objetivos institucionales.
• Funciona como un sistema orgánico donde la falla de una parte afecta la integridad y el resultado de toda la entidad.
• Su implementación no es estándar, pues debe adecuarse a la estructura y riesgos específicos de cada nivel de gobierno.
2. Objetivos y Marco Normativo
• Busca promover la eficiencia, transparencia y el uso óptimo de los recursos públicos bajo el principio de legalidad.
• Se fundamenta en la Ley 28716 y las directivas de la Contraloría, orientándose a la prevención de la corrupción.
• Garantiza la rendición de cuentas y la protección de los bienes del Estado mediante un control previo, simultáneo o posterior.
3. Roles y Fundamentos de Implementación
• La responsabilidad recae en el titular del pliego, la alta dirección y todos los colaboradores de la organización.
• Se basa en la "Triple A": autocontrol para evaluar el trabajo propio, autorregulación normativa y autogestión administrativa.
• Utiliza ejes como el ambiente de control y la supervisión para generar una cultura organizacional de mejora continua.
Ley de Control Interno de Las Entidades del Estado (Ley Nº 28716)
1. Objeto, Ámbito y Definición• Establece el marco normativo para regular la implementación, funcionamiento y evaluación del control interno en las entidades públicas.
• Su aplicación es obligatoria para todas las instituciones del Estado, involucrando tanto a la administración como al personal.
• Define el sistema como el conjunto de planes, políticas y métodos organizados para alcanzar los objetivos institucionales de forma ética.
2. Componentes del Sistema de Control
• Incluye el ambiente de control, la evaluación de riesgos y actividades de gerencia para asegurar el cumplimiento de metas.
• Considera fundamentales los sistemas de información, el seguimiento de resultados y los compromisos de mejoramiento continuo.
• Requiere actividades de prevención y monitoreo para garantizar la calidad e idoneidad en el desempeño de las funciones asignadas.
3. Obligaciones y Responsabilidades
• El titular y los funcionarios deben velar por el cumplimiento normativo, mantener la probidad y aplicar acciones correctivas inmediatas.
• La Contraloría General de la República, como ente rector, dicta la normativa técnica y evalúa la eficacia del control implementado.
• El incumplimiento de esta ley genera responsabilidad administrativa funcional, sin perjuicio de posibles sanciones civiles o penales.
Ejes Componentes y Principios del Sistema De Control Interno
1. Marco Normativo y Finalidad• La Directiva N° 006-2019-CG regula la implementación obligatoria del sistema para las entidades del Estado, bajo supervisión de la Contraloría.
• Su finalidad es establecer una herramienta de gestión permanente que asegure eficiencia, ética y transparencia en la función pública.
• Desde 2019, la asignación de presupuesto público está condicionada al cumplimiento de la implementación de este sistema de control.
2. Ejes y Componentes del Sistema
• El proceso se estructura en tres ejes fundamentales: Cultura Organizacional, Gestión de Riesgos y Supervisión.
• Estos ejes agrupan componentes clave como el ambiente de control, la evaluación de riesgos, actividades de control y comunicación.
• El sistema funciona de manera integral para identificar eventos adversos que puedan afectar el cumplimiento de las metas institucionales.
3. Responsables y Gestión Operativa
• El titular de la entidad es la máxima autoridad responsable de supervisar el funcionamiento y la documentación del control interno.
• La gestión incluye el uso de aplicativos informáticos, talleres participativos y planes estratégicos para mitigar riesgos de corrupción.
• Se busca proteger los recursos del Estado, garantizando la rendición de cuentas de cada funcionario y servidor público.
Clasificación de Entidades Para la Implementación del SCI
1. Evolución Normativa y Modelo COSO• La implementación se basa en la Ley 28716, que originalmente definía siete componentes, ahora simplificados a cinco bajo el estándar internacional COSO 2013.
• Este modelo actualizado proporciona un marco de seguridad razonable para el cumplimiento de los objetivos institucionales mediante una estructura técnica.
• Los componentes actuales son: ambiente de control, evaluación de riesgos, actividades de control, información y supervisión.
2. Los Tres Ejes del Nuevo Enfoque
• El sistema se organiza en el eje de Cultura Organizacional, que integra el ambiente de control y la comunicación interna y externa de la entidad.
• El eje de Gestión de Riesgos agrupa la evaluación de posibles amenazas, incluyendo la probabilidad de fraude, y la ejecución de actividades de control.
• El eje de Supervisión se centra en las evaluaciones continuas para detectar deficiencias y aplicar medidas de remediación oportunas.
3. Principios Operativos del Sistema
• Cada eje se rige por principios como el compromiso con la integridad, la rendición de cuentas y la transparencia en la información relevante.
• Se exige que la entidad defina objetivos claros para mitigar riesgos mediante políticas y procedimientos apoyados en tecnología.
• La alta dirección debe asegurar la independencia en la supervisión y comunicar las fallas del sistema a los responsables de su corrección.
Responsables de La Implementación del SCI
1. El Titular de la Entidad• Es la máxima autoridad jerárquica y responsable principal de la implementación, debiendo participar en la priorización de productos estratégicos.
• Tiene el deber de revisar, aprobar y asegurar el registro de documentos en el aplicativo informático oficial de la Contraloría.
• Debe utilizar los resultados del sistema para la toma de decisiones y establecer medidas que garanticen el cumplimiento de la directiva.
2. El Órgano o Unidad Orgánica Responsable
• Actúa como gestor y monitor (Secretaría General o Gerencia Municipal) encargado de coordinar la planificación y ejecución del sistema.
• Dirige la supervisión, capacita a las demás áreas en materia de control y registra la información técnica en la plataforma digital.
• Facilita la comunicación entre el Titular y las unidades ejecutoras para el seguimiento de las recomendaciones de auditoría.
3. Órganos y Unidades que Implementan
• Son las áreas de soporte (Logística, Planeamiento, Presupuesto) responsables del diseño y ejecución de los productos prioritarios.
• Deben proporcionar la información y documentación necesaria para sustentar los avances y planes de acción ante el órgano monitor.
• Disponen que el personal con mayor experiencia operativa participe activamente en las acciones de control para mitigar riesgos.
Implementación y Seguimiento del Sistema de Control Interno
Implementación del SCI en las Entidades del Estado (Directiva Nº 006-2019-CG)
1. Marco Normativo y Responsabilidades• La Directiva 006-2019-CG regula la implementación del SCI, siendo obligatoria para acreditar la asignación de partidas presupuestarias.
• El Titular de la entidad es el responsable máximo, mientras que la Secretaría o Gerencia General actúa como órgano monitor del proceso.
• Las entidades se clasifican en tres grupos según su nivel de gobierno (Nacional, Regional o Local) para una implementación progresiva.
2. Estructura basada en Ejes y Componentes
• El modelo actual agrupa los 5 componentes del informe COSO 2013 en tres ejes estratégicos para facilitar su aplicación práctica.
• El eje Cultura Organizacional integra el ambiente de control y la información, promoviendo valores éticos y transparencia interna.
• El eje Gestión de Riesgos abarca la evaluación y actividades de control para mitigar eventos que afecten los objetivos institucionales.
3. Supervisión y Seguimiento de Resultados
• El eje Supervisión se centra en realizar evaluaciones continuas para verificar que el sistema funcione de manera adecuada y permanente.
• Las entidades deben comunicar deficiencias de control oportunamente para aplicar medidas de remediación bajo supervisión de la Alta Dirección.
• El avance de la implementación se reporta semestral y anualmente a la Contraloría para evidenciar el nivel de madurez del sistema.
Eje Cultura Organizacional
1. Concepto y Componentes Clave• Representa la personalidad de la entidad mediante hábitos, valores y costumbres que orientan el cumplimiento de objetivos.
• Incluye el Ambiente de Control, que establece la integridad y estructura organizativa desde la alta dirección.
• Integra la Información y Comunicación, garantizando un flujo de datos relevante para el funcionamiento del sistema.
2. Diagnóstico de la Situación Actual
• Consiste en identificar el estado situacional y las deficiencias mediante un cuestionario de evaluación inicial.
• Requiere analizar resultados previos o recolectar información de diversas unidades orgánicas según su competencia.
• Las respuestas y evidencias se registran en el aplicativo informático de la Contraloría para sustentar los hallazgos.
3. Plan de Acción y Medidas de Remediación
• Implica establecer medidas eficaces para superar las deficiencias detectadas, asignando responsables y plazos claros.
• El Plan de Acción Anual debe ser redactado, visado por el monitor y aprobado formalmente por el titular de la entidad.
• Se debe adjuntar el plan en formato PDF al aplicativo oficial para asegurar el seguimiento y cumplimiento normativo.
Eje Gestión de Riesgos
1. Priorización de Productos• Consiste en identificar los bienes o servicios finales (productos) que la entidad entrega a la población mediante su cadena de valor.
• Se seleccionan productos críticos basados en criterios de relevancia para el ciudadano, presupuesto asignado y niveles de desempeño.
• Este paso asegura que el control interno se enfoque en las actividades estratégicas que impactan directamente en el bienestar social.
2. Evaluación y Valoración de Riesgos
• Implica identificar eventos adversos que podrían afectar la entrega de productos, incluyendo riesgos de fraude o corrupción.
• Se calcula el nivel de riesgo multiplicando la probabilidad de ocurrencia por el impacto, generando un mapa de riesgos institucional.
• La entidad determina su tolerancia al riesgo para decidir qué eventos deben mitigarse obligatoriamente mediante controles específicos.
3. Plan de Acción y Medidas de Control
• Define políticas y procedimientos para reducir los riesgos identificados a niveles aceptables de forma eficaz y oportuna.
• Se elabora una sección del Plan de Acción Anual que detalla los órganos responsables, plazos de ejecución y medios de verificación.
• El documento final debe ser visado por el monitor y aprobado por el titular de la entidad antes de registrarse en el aplicativo de la Contraloría.
Eje Supervisión
1. Seguimiento del Plan de Acción• Consiste en la verificación permanente y continua del cumplimiento de las medidas de remediación y control mediante evidencias físicas.
• El estado de ejecución se clasifica en categorías como: implementado, en proceso, pendiente, no aplicable o desestimado.
• En agosto, se debe presentar el reporte de seguimiento visado ante la Contraloría, detallando la problemática y recomendaciones de mejora.
2. Evaluación Anual y Grado de Madurez
• Se realiza durante el mes de enero para medir el nivel de implementación integral de los tres ejes del sistema de control.
• Utiliza un cuestionario técnico para valorar principios y componentes con fecha de corte al 31 de diciembre del año anterior.
• Los resultados determinan el grado de madurez institucional, permitiendo identificar nuevas deficiencias para el siguiente ciclo.
3. Comunicación y Mejora Continua
• Las deficiencias halladas deben comunicarse oportunamente a la Alta Dirección para adoptar medidas correctivas inmediatas.
• El reporte final de evaluación anual sirve como insumo para retroalimentar la planificación del eje de cultura organizacional.
• Este proceso asegura que el SCI no sea estático, sino un sistema dinámico que busca la eficacia y calidad operativa constante.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Cuándo inicia el curso y cuándo termina?
El inicio es inmediato. Apenas te inscribes, obtienes acceso al aula virtual y puedes empezar a estudiar el mismo día, sin esperar fechas programadas. El curso termina cuando completas el 100% de las lecciones. Al finalizar, podrás descargar de inmediato tu certificado digital y tendrás 6 meses de acceso al aula virtual.
2. ¿El certificado es válido para convocatorias?
Sí. El certificado es válido para concursos públicos y privados, y cuenta con código QR de verificación para garantizar su autenticidad a nivel nacional e internacional.
3. ¿Qué institución emite el certificado?
El certificado es emitido por ENCAP, una institución con 9 años de experiencia y 150 mil profesionales certificados a nivel nacional e internacional.
4. ¿Cómo obtengo y descargo el certificado?
Al finalizar el curso, obtendrás tu certificado con código QR de manera inmediata. Podrás descargarlo en formato digital (.pdf) desde el aula virtual. Si deseas el certificado físico, nosotros realizamos la impresión y lo enviamos por encomienda a la ciudad principal de cada departamento del Perú.
5. ¿Cuánto tiempo demora la emisión del certificado?
El certificado se emite de manera inmediata una vez que finalizas el curso. En ese mismo momento podrás descargarlo en formato digital (.pdf) desde el aula virtual, listo para enviarlo, imprimirlo o adjuntarlo a tus postulaciones.
6. ¿Cómo se desarrollan las clases?
Las clases son 100% asincrónicas. Podrás estudiar cuando quieras y desde donde estés, disponible las 24 horas del día, los 7 días de la semana. Avanza a tu propio ritmo y repite las lecciones cuantas veces necesites.
7. ¿Por cuánto tiempo tengo acceso al aula virtual?
Tendrás acceso completo durante 6 meses desde cualquier dispositivo: PC, laptop, tablet o celular. Solo necesitas conexión a internet.
8. ¿Cómo puedo inscribirme y empezar el curso?
Puedes comunicarte con nuestros asesores por WhatsApp para orientación personalizada, o inscribirte directamente desde la web pagando con tarjetas de débito o crédito, Yape o Plin. Una vez realizado el pago, obtienes acceso automático de inmediato.
9. ¿Qué incluye el curso?
Incluye video clases grabadas, materiales descargables y acceso al aula virtual para que estudies a tu ritmo y desde cualquier lugar.
10. ¿Quién dicta el curso?
Los cursos son dictados por profesionales especializados con experiencia en el sector, garantizando una formación actualizada y orientada a la realidad laboral.
11. ¿Cómo puedo obtener mi certificado con nota?
Rinde el examen desde el aula virtual. Contarás con 2 intentos para aprobar con nota mínima 13. Si no logras aprobar, te otorgamos una tercera oportunidad adicional considerando la nota más alta obtenida.
12. ¿Necesito conectarme en un horario específico?
No. El curso es 100% asincrónico, por lo que puedes estudiar en el horario que prefieras, sin clases en vivo ni horarios obligatorios.
13. ¿Qué pasa si no termino el curso rápido?
No hay problema. Tendrás 6 meses de acceso al aula virtual para avanzar con tranquilidad y repetir las clases cuantas veces desees.
14. ¿Puedo ver el curso desde mi celular?
Sí. Puedes ingresar al aula virtual desde celular, tablet, laptop o PC, en cualquier momento y desde cualquier lugar.
15. ¿Cuáles son los medios de pago?
Puedes pagar con tarjetas de débito o crédito, Yape, Plin o transferencia bancaria.
16. ¿Puedo inscribirme desde provincia o desde otro país?
Sí. Nuestros cursos están disponibles para todo el Perú y el extranjero. Solo necesitas internet para empezar a estudiar.
17. ¿Cuántos profesionales se han certificado con nosotros?
Más de 150 mil profesionales de diferentes carreras ya se han capacitado con nosotros, mejorando su perfil y accediendo a nuevas oportunidades laborales.
18. ¿Puedo llevar más de un curso a la vez?
Sí. Puedes inscribirte en uno o varios cursos al mismo tiempo y avanzar en cada uno según tu disponibilidad.
19. ¿Qué beneficios obtengo al inscribirme ahora?
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20. ¿Puedo repetir las clases después de certificarme?
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Los estudiantes también compraron
Lo que nuestros alumnos dicen
Castro, Luis
“Tener este curso en el CV pesa bastante si quieres trabajar en el Estado. El temario es súper útil para darle nivel a mi perfil.”
Flores, Diana
“Lo bueno de la plataforma es que está abierta siempre. Avancé los módulos del control gubernamental a mi ritmo los fines de semana.”
Navarro, José
“Me ayudaron con mi inscripción al toque. Tenía un problema con mis datos y soporte técnico lo resolvió en minutos. Buena atención.”
Vargas, Ana
“El módulo de implementación del SCI es lo que más destaco. Te explican el paso a paso para hacer el seguimiento sin tanto enredo.”
Ríos, Jonathan
“Tenía dudas sobre el Sistema de Control Interno, pero el cuarto módulo lo dejó súper claro. Me sirvió bastante para el trabajo diario.”
MAYO ZAMBRANO, GUILLERMO JOEL
“Precio y contenido”
RODRIGUEZ VARGAS, SOLANGE VERUSHKA
“Muy didactico”
DOLMOS ARZUBIALDE, CLAUDIA ONDINA
“Las clases son interactivas, el material es entendible y los docentes tienen un muy buen nivel de conocimiento y expresión lo cual hace que los alumnos puedan captar de manera más fácil las leyes”
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Paredes, Carmen
“Muy buena estructura. Fueron desde los fundamentos hasta lo más complejo del seguimiento del control interno con ejemplos muy reales.”